Кафедра Бухгалтерского учета, Аудита и МСФО

Методы выявления мошенничества в документах финансовой отчетности предприятия

Учитывая значительные объемы денежных потоков в различных организациях, а также доступ к товарно-материальным и денежным средствам большого количества физических лиц, можно увидеть необходимость изучения такого направления, как выявление мошенничеств в документах финансовой отчетности предприятия. Данный курс позволит изучить различные методы данного направления, что будет являться бесценными знаниями при работе с финансовой отчётностью.

Скидка
30%
Стоимость
12500 руб
Индивидуально
32000 руб
Онлайн
10600 руб
Часов
20 ак/ч
Занятий
4
ЗАПИСАТЬСЯ
Открытие групп
Утренняя 11 января 2022
Дневная 09 декабря 2021
Вечерняя 10 декабря 2021
Выходной день 18 декабря 2021
Место обучения
Главный офис:
м. Таганская, Марксистская ул., д.3, стр. 1, 4 этаж, офис 410а
Телефоны: +7 (495) 258-89-71
Вы также можете обучаться: м. Таганская, м. Маяковская, м. Октябрьская, м. Парк Культуры, м. Проспект Мира, м. Пушкинская
По окончании курса:

Документ: Сертификат

1. Финансовое мошенничество и мошенничество с финансовой отчетностью.
1.1. Проблемы обнаружения мошенничества.
1.2. Искажения и ошибки в финансовой отчетности.

2. Теория мошенничества.
2.1. Дерево мошенничеств.
2.2. Треугольник мошенничеств.
2.3. Модель «Пентагон мошенничества».
2.4. Малазийская модель мошенничества.

3. Бухгалтерская отчетность как источник получения информации об искажениях.
3.1. Непреднамеренные и преднамеренные искажения бухгалтерской отчетности.
3.2. Цели и задачи совершения фальсификации (мошенничества) с финансовой отчетностью.
3.3. Методы, разновидности и способы искажения финансовой отчетности. Фальсификация и вуалирование.

4. Практика привлечения в процесс выявления искажений финансовой отчетности аудиторов (внутренних и независимых).
4.1. Обзор основных этапов аудита финансовой отчетности.
4.2. Общий порядок планирования аудита согласно МСА (Международного стандарта аудита) 300«Планирование аудита финансовой отчетности» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.3. Понятие принципа, уровня и порога существенности искажений и ошибок по «Международному стандарту аудита 320 «Существенность при планировании и проведении аудита» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.4. Международный стандарт аудита 240 (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н) в отношении обязанности аудитора в отношении недобросовестных действий при проведении аудита финансовой отчетности.
4.5. Недобросовестные действия и виды умышленных искажений.
4.6. Факторы риска недобросовестных действий.
4.7. Международный стандарт аудита 315 «Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.8. Ценность МСА в процессе выявления мошенничеств с финансовой отчетностью.
4.9. Организация привлечения внешних аудиторов.
4.10. Организация управления службой внутреннего аудита в организации.

5. Внешние и внутренние предупредительные сигналы. Роль осведомителей-информаторов.

6. Кодекс об административных правонарушениях РФ об искажениях финансовой отчетности.

7. Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7.1. Информация Министерства финансов Российской Федерации № ПЗ-11/2013 об элементах, документировании и организации внутреннего контроля.
7.2. Выявление рисков, влияющих на достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7.3. Применение процедур внутреннего контроля.
7.4. Рекомендации Фонда «Национальный регулятор бухгалтерского учета «Бухгалтерский методологический центр» по организации внутреннего контроля. Этапы создания системы внутреннего контроля.
7.5. Ненадлежащий уровень внутреннего контроля как фактор возможного мошенничества и уязвимые места системы внутреннего контроля.

8. Применение аналитических методов в процессе выявления признаков мошенничества.
8.1. Инструменты анализа финансовой отчетности как способ выявления мошенничеств. Обзор методик анализа финансового состояния.
8.2. Использование ресурсов Единой межведомственной информационно-статистической системы ЕМИСС.
8.3. «Карта нормативных отклонений финансовых индикаторов» М.Бениша. 8.4. Модель Бениша («M-score»).
8.5. Пятифакторная модель Марии Л. Роксас.
8.6. Метод анализа расхождений динамики денежных потоков и величины операционной прибыли с использованием данных «Отчета о движении денежных потоков» организации.
8.7. Взаимосвязь между ростом операционной прибыли и увеличением величины денежного потока от операционной деятельности.
8.8. Применение на практике эмпирического закона Бенфорда (закон первой цифры).

9. Красные флаги (следы) мошенничества в бухгалтерских документах.

10. Аналитическая модель поиска фактов мошенничеств.
10.1. Обнаружение отклонений в технологии бизнес-процесса.
10.2. Выявление аномалий. Причины аномалий.
10.3. Формализация известных схем мошенничеств.
10.4. Сверка отклонений с архивом мошенничеств и отклонений.
10.5. Кластеризация.

11. Этапы внедрения системы противодействия мошенничеству (антифрод-системы).
11.1. Экспертное обследование бизнес-процессов и информационных систем.
11.2. Анализ данных. Выбор решения.
11.3. Внедрение системы противодействия мошенничеству.

Зачет.

Акции
Новости
Кадровый учет на компьютере 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3
Открытие групп 25 и 29 ноября
Бухгалтерский учет на компьютере 1С:Бухгалтерия 8.3
Открытие групп 25 ноября и 2 декабря
Бухгалтерский учет и налогообложение
Открытие группы 30 ноября ! Спешите записаться! Действуют скидки!
Бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения
Открытие группы 2 декабря
Мы в соцсетях
Популярные курсы
Направления обучения
Более 1000 наших
слушателей уже
устроились на
работу
мечты
УЗНАЙТЕ
БОЛЬШЕ ПРО
ИНСТИТУТ

И ПРОЦЕСС
ОБУЧЕНИЯ